– responsabilitatea fiecărui contribuabil, la fel pentru toată lumea. Dar cetățenii au dreptul să aleagă metoda de plată cea mai convenabilă pentru ei înșiși. Mai mult, acum există o astfel de alegere.

Cum se plătește impozitul pe proprietate cu chitanță

Pentru a plăti taxa, trebuie să așteptați chitanța, pe care Serviciul Fiscal Federal este obligat să o furnizeze cetățenilor cu cel puțin treizeci de zile înainte de termenul limită de efectuare a plăților. Adică până la 1 octombrie.

• Autoritățile fiscale trimit chitanța deja completată prin poștă, așa că trebuie să o cauți în căsuța poștală. Având o chitanță în mână, puteți alege deja o metodă de plată. Există mai multe dintre ele:
• La filiala Poșta Rusă cea mai apropiată de casa dvs.
• Prin Sberbank, care are sucursale aproape peste tot. Alternativ, printr-unul dintre terminalele acestuia, introducând detaliile disponibile în chitanță.

Folosind aceleași detalii de plată, puteți efectua și plăți online. În același timp, există și aici mai multe opțiuni.

Dar încă nu există nicio notificare despre valoarea impozitului, atunci trebuie să contactați Serviciul Federal de Taxe pentru clarificări. Și faceți acest lucru în funcție de locația proprietății și nu în funcție de înregistrarea dvs.

Acest videoclip vă va spune cum să plătiți impozitul pe proprietate online:

Cum se face o plată online

Desigur, o persoană cu acces la Internet va alege această metodă de plată specială, mai ales că în acest caz există diferite opțiuni.

Sberbank online

• Unul dintre ele este un serviciu online pentru plăți rapide pentru persoane fizice de la Sberbank. Puteți plăti astfel:
• Vizitați site-ul oficial al Sberbank și înregistrați-vă acolo.
• După aceasta, puteți accesa meniul personal dacă este necesar, printr-o parolă și confirmare prin mesaj SMS.
• Pentru a efectua o plată a impozitului pe proprietate, trebuie să accesați pagina cu meniul principal.
• Acolo, în panoul de sus, selectați: „Transferuri și plăți”.
• După ce accesați această pagină, găsiți acolo panoul „Poliția rutieră, plăți bugetare și taxe” și selectați linia „Serviciul fiscal federal” de pe acesta.
• Apoi accesați plata taxelor și selectați acolo secțiunea dorită pentru a efectua plata prin index.
• Și începeți să completați chitanța electronică, acordând atenție introducerii corecte a detaliilor din notificare.
• Apoi selectați „Continuați” și verificați din nou formularul de chitanță electronică care apare pe ecran.
• După verificare, puteți efectua plata.

Acest videoclip vă va arăta cum să plătiți taxe prin Sberbank Online folosind un exemplu:

Prin serviciile guvernamentale

Pentru a plăti impozitul pe proprietate în acest mod, trebuie să aveți cont propriu pe acest portal. Dacă este disponibilă, plata se face în următoarea ordine:

• Conectați-vă la serviciile guvernamentale și completați autorizarea utilizând linkul „Cont personal” pentru a vă introduce datele de conectare și parola.
• Apoi trebuie să vă selectați regiunea și să accesați site-ul web al Serviciului Federal de Taxe.
• Apoi, folosind linkul „Persoane fizice”, găsiți fereastra „Servicii guvernamentale” din partea dreaptă și conectați-vă folosind contul dvs. (login + parolă).
• Pe ecran va apărea întregul istoric fiscal al subiectului, pe care este indicat să îl verificați înainte de plată.
• Dacă totul este corect, puteți selecta fereastra „Plată acumulată” și apoi selectați plata online.
• După aceea, în lista de organizații care apare, trebuie să selectați „Servicii guvernamentale”.
• Odată acolo, pe pagina facturii pentru plată, selectați taxa dorită, iar în dreapta acesteia, selectați caseta „Detalii factură și plată”.
• Informațiile de plată care trebuie verificate vor apărea pe ecran.
• Apoi, selectați metoda de plată (card, portofel electronic sau WebMoney).
• Dacă alegerea este făcută în favoarea unui card bancar, atunci trebuie să introduceți detaliile acestuia (doar prima dată, în viitor acest card va apărea automat) și să efectuați plata

Prin TIN

Puteți plăti folosind numărul de identificare fiscală (adică fără notificare) prin trei servicii:

• Site-ul Serviciului Federal de Taxe.
• Yandex.Bani.
• Servicii guvernamentale.

Deoarece această procedură este similară în toate cazurile, să aruncăm o privire mai atentă asupra plății prin Serviciul Federal de Taxe:

• Pe pagina oficială a serviciului, selectați serviciul electronic și, apoi, plătiți taxe.
• Conectați-vă la contul personal și urmați linkurile corespunzătoare pentru a vă selecta taxa.
• Selectați impozitul pe proprietate.
• În formularul care apare pe ecran, introduceți datele dumneavoastră personale (pașaport), suma de plătit și Numărul de Identificare a Contribuabilului (TIN).
• După care veți vedea un document de plată complet format.
• Pe care îl puteți plăti imediat sau îl puteți imprima în scopul plății offline (prin terminal).

Fara comision

Pot exista destul de multe opțiuni pentru plata taxei, dar în unele cazuri operatorii percep dobândă comision pentru o astfel de acțiune. Prin urmare, înainte de a plăti, merită să clarificăm unde nu este disponibil un astfel de comision. Și asta.

În Rusia, în conformitate cu legea, cetățenii din anumite categorii pot primi beneficii fiscale în legătură cu proprietatea privată a persoanelor fizice.

Taxa se calculează în funcție de valoarea cadastrală, și nu de inventar, a proprietății.

Cadrul legislativ

O descriere a acestei taxe, precum și a beneficiilor datorate în legătură cu plata acesteia, pot fi găsite în Legea federală nr. 2003-1 „Cu privire la impozitele pe proprietatea persoanelor fizice”(9.12.1991), care include în prezent o serie de modificări și modificări. De asemenea, informațiile solicitate de proprietari sunt conținute suficient de detaliat în Codul Fiscal al Federației Ruse (articolele 399-409): despre plătitori, obiecte de impozitare, rate de impozitare, beneficii, procedura de determinare a impozitului pe proprietate și plata acestuia etc. .

Impozitul pe proprietate se calculează pentru persoanele fizice la inspectoratul de la locația imobilului, după care proprietarului i se transmite o aviz fiscal cu indicarea sumei și a datelor de calcul al impozitului.

Acum proprietarii primesc aviz fiscal o formă unificată care reflectă date privind transportul, impozitele pe teren și impozitele pe proprietate asupra persoanelor fizice.

În rândul corespunzătoare impozitului pe proprietate, puteți vedea date privind anul de calcul, proprietatea impozabilă și locația acesteia, mărimea bazei de impozitare, cota, cota de drept, beneficii și suma finală a impozitului. . Informațiile despre proprietățile deținute de cetățeni sunt conținute în corpurile din Rosreestr.

Acest tip de impozit se aplică următoarelor proprietăți: apartament sau cameră, casă, garaj, cabană, precum și alte clădiri. Impozitul se calculează și pe proprietatea comună care implică obiectele menționate mai sus.

Până în anul 2016, baza de impozitare pentru calcularea impozitului pe proprietatea acestora pentru persoanele fizice era valoarea de inventar a obiectelor impozabile de la începutul (1 ianuarie) a fiecărui an. Puteți afla valoarea de inventar a proprietății pentru perioada anterioară datei de 1 ianuarie 2013 la sucursalele BTI (se eliberează un certificat corespunzător). Informațiile prezentate pe site-ul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei vă vor ajuta să vă aflați restanțele fiscale.

În unele cazuri se întâmplă recalcularea impozitului pe proprietate cetăţeni pentru anii precedenţi în direcţia majorării sumei. Acest lucru se datorează creșterii valorii de inventar a bunurilor imobile și transmiterii cu întârziere a informațiilor necesare de la ITO. Vă rugăm să rețineți că recalcularea este permisă pentru cel mult trei ani.

Dacă trebuie să calculați impozitul în raport cu proprietate comună, apoi fiecare cotă proporțională a acesteia este luată de la un anumit cetățean (determinată prin înmulțirea valorii de inventar a obiectului cu cota corespunzătoare). Impozitul pe proprietatea comună este împărțit în părți egale de către toți proprietarii.

Există adesea situații în care cetățenii nu au fost informați cu privire la necesitatea plății impozitelor de către agențiile guvernamentale la timp, folosind notificări adecvate. Apoi li se cere să efectueze plăți cu cel mult trei ani înainte de primirea notificării de la biroul fiscal. Pentru taxele plătite în exces, proprietarii pot fi supuși restituireîn modul prescris.

Cote de impozitare

Cotele de impozitare pentru proprietatea persoanelor fizice sunt aprobate de guvernele locale și de legile regionale, dacă vorbim despre Moscova și Sankt Petersburg.

În același timp, tarifele nu pot fi mai mari decât limitele stabilite la nivel federal. Site-ul web al Serviciului Federal de Taxe vă va permite să vă familiarizați cu ratele fiscale locale mai detaliat accesând secțiunea corespunzătoare.

Pe determinarea cotei de impozitare tipul luat în considerare este influențat de factori precum valoarea de inventar și numărul mare de obiecte aparținând unui singur proprietar. În acest din urmă caz, calculul se bazează pe valoarea totală a proprietății.

Pentru a determina cota de impozitare aplicabilă unui anumit obiect sau obiecte de proprietate, trebuie să le cunoașteți valoarea totală de inventar, care se va înmulți și cu coeficientul deflator, care este egal cu 1,425 .

Pentru anul 2019 a fost calculat impozitul pe proprietate factor de reducere 0,4 cu excepția bunurilor imobiliare legate de comerț, catering și servicii pentru consumatori.

Începând din 2015, în unele regiuni ale Federației Ruse se calculează această taxă pentru cetățeni la valoarea cadastrală obiecte. Treptat, până în 2019, este planificată calcularea bazei de impozitare pe baza valorii cadastrale în toate regiunile fără excepție. Puteți afla această valoare în autorități și pe site-ul Rosreestr. De asemenea, este permisă contestarea valorii proprietății dacă proprietarul nu este de acord cu aceasta.

Dacă impozitul se calculează pe baza valorii cadastrale, atunci sunt prevăzute următoarele prevederi: deduceri fiscale pentru diverse proprietăți rezidențiale: camere - 10 mp; apartamente – 20 mp; case - 50 mp. m.

În plus, autoritățile din orașe precum Moscova, Sankt Petersburg și Sevastopol au dreptul de a crește valoarea deducerilor fiscale.

Dacă baza de impozitare este negativă, aceasta este considerată egală cu zero pentru comoditatea calculării sumelor care vor trebui plătite cetățenilor pentru a respecta legile fiscale.

Impozit pe proprietate bazat pe valoarea cadastrală implică o rată pe trei niveluri:

• 0,1% – privind clădirile de locuit și alte spații de locuit, garaje, locuri de parcare, precum și obiecte care nu au fost încă finalizate;
• 0,5% – pentru toate celelalte obiecte;
• 2% - pentru imobile scumpe de lux, al căror preț cadastral este de peste 300 de milioane de ruble, precum și centre comerciale.

În același timp, autoritățile regionale pot reduce rata la 0 sau o pot crește la 0,3%.

Pentru a evita o creștere bruscă a sarcinii fiscale în regiuni, până în 2019 se va aplica o regulă conform căreia impozitul va crește anual cu cel mult 20%, după care acest coeficient va fi desființat.

Termeni și perioade fiscale

Impozitul pe proprietate este evaluat cetățenilor în fiecare an, iar baza pentru anumite valori este datele privind valoarea imobilului, luând în considerare un coeficient numit deflator pentru a ține cont de tendințele inflaționiste din economie. Plata impozitului trebuie efectuată cel târziu la data de 1 decembrie a anului următor celui fiscal.

Pentru plata intarziata Se pot percepe penalități pentru valoarea restanțelor. Pentru neplata impozitelor, un cetățean poate fi amendat, sub rezerva confiscării proprietății și, în unele cazuri, urmărit penal.

Perioadă, pentru care se plătește impozitul pe proprietate, se determină din momentul achiziției sale:

1. Dacă proprietatea a fost deținută un an întreg, atunci se ia ca bază aceeași perioadă.
2. În cazul în care proprietatea este mai mică de un an, impozitul se plătește din luna înregistrării dreptului de proprietate.
3. La primirea unei moșteniri - din luna deschiderii acesteia.
4. Dacă proprietatea a fost construită recent, atunci impozitul trebuie să înceapă să fie plătit de la începutul anului, care se calculează din anul construcției.
5. În cazul vânzării, distrugerii sau distrugerii bunurilor, perceperea impozitului încetează de la începutul lunii în care bunul nu mai aparține proprietarului sau își încetează existența.

Cine are dreptul la beneficii fiscale și în ce valoare?

Beneficiile fiscale pentru acest impozit sunt supuse reglementărilor detaliate, folosind articolul 407 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Se datorează scutirea de taxe următoarele categorii de cetăţeni:

Obiecte de impozitare preferenţială poate actiona:

• apartament sau cameră într-un apartament;
• spații sau structuri speciale utilizate pentru activități creative;
• clădire sau structură de utilități cu o suprafață mai mică de 50 de metri pătrați. m pe terenuri pentru parcele subsidiare personale, agricultura dacha, grădinărit de legume, horticultură sau construcție de locuințe individuale;
• loc de garaj sau loc de parcare.

Beneficii sunt furnizate pentru întregul impozit perceput asupra imobilului deținut. De asemenea, nu ar trebui să fie folosit de proprietar în activități comerciale.

Pentru a vă exercita dreptul la un avantaj fiscal cu privire la proprietatea personală, trebuie să furnizați următoarele autorităților fiscale: documente: cerere corespunzătoare, pașaport, certificat de pensie, titluri de proprietate, pașaport tehnic sau cadastral al obiectului.

Cu toate acestea, dacă declaraţie cetățeanul înscris pentru beneficiu înainte de 31 decembrie 2014 nu este nevoie să depună din nou documente; În cazul în care un cetățean nu și-a putut exercita dreptul la prestații la timp, acesta are dreptul de a contacta biroul fiscal cu o solicitare de recalculare a sumei impozitului și de returnare a fondurilor plătite în exces (nu mai mult de trei ani).

Dacă un cetățean care are dreptul la avantaje fiscale are mai multe obiecte fiscale, atunci se acordă beneficii în legătură cu un obiect de un tip din care să aleagă. Înainte de 1 noiembrie a anului, care va fi perioada de impozitare pentru aplicarea beneficiului, beneficiarii comunică obiectele fiscale selectate pentru atribuirea unui beneficiu de impozit pe proprietate pentru persoane fizice. În cazul în care notificarea corespunzătoare nu este furnizată la timp, beneficiul fiscal va fi atribuit unui obiect de fiecare tip pentru care cuantumul impozitului va fi maxim.

Codul Fiscal prevede o serie de beneficii pentru pensionari. Această categorie de cetățeni poate primi beneficii (scutire de impozit) cu privire la următoarele elemente impozabile:

Dreptul la o prestație este acordat pensionarilor în legătură cu unul dintre obiectele din fiecare categorie, de exemplu, dacă un cetățean deține un apartament, o casă de vară și un garaj, atunci este complet scutit de plata impozitului pe proprietatea personală. persoane Dacă un cetățean are două case, atunci va trebui să plătească impozit pe una dintre ele din care să aleagă.

Cu toate acestea, există cazuri când pensionarii sunt obligați să plătească impozite catre stat:

1. Dacă valoarea proprietății depășește 300 de milioane de ruble;
2. Proprietatea pentru care ar putea exista un avantaj fiscal este utilizată în activități comerciale.

În ceea ce privește terenurile, beneficiile fiscale pentru pensionari sunt stabilite de autoritățile din fiecare regiune în parte, pentru informații detaliate, trebuie să contactați oficiul teritorial al Serviciului Fiscal Federal.

Autoritățile locale au, de asemenea, dreptul de a stabili categorii suplimentare de beneficii pentru cetățeni, de exemplu.

Modificările actuale în evaluarea impozitului pe proprietate sunt prezentate în următorul videoclip:

Ultima actualizare aprilie 2019

Perioada de tranziție pentru stabilirea unei noi metode de calcul a impozitelor pentru proprietarii de proprietăți se desfășoară de câțiva ani încoace. Acum, calculul impozitului pe proprietate pentru persoane fizice va ține cont de valoarea sa cadastrală. Nu toate regiunile țării au trecut încă la noul calcul până în 2020, întreaga Federație Rusă va trece la acesta.

Cum afli valoarea cadastrală a locuinței tale?

Astăzi puteți afla valoarea cadastrală exactă a proprietății dumneavoastră pe internet dacă știți numărul cadastral și chiar dacă nu știți (la adresa):

1. Daca nu cunosti numarul cadastral, apoi accesați site-ul Rosreestr în secțiunea „Informații de referință privind obiectele imobiliare online”, introduceți adresa apartamentului, apoi copiați GKN-ul primit (numărul cadastral de stat).
2. Dacă știți numărul cadastral, accesați site-ul web al serviciului fiscal, unde indicați Codul Fiscal de Stat, faceți clic pe „următorul” și vedeți costul. Dacă doriți să aflați impozitul pe proprietate datorat și dacă acesta este calculat pe baza valorii cadastrale sau de inventar, faceți clic pe „următorul”.

Alte opțiuni pentru a afla costul pe site-ul oficial al Rosreestr:

• secțiunea „Obținerea de informații de la Comitetul Fiscal de Stat” - ordonați primirea unui extras, care va trebui să aștepte 5 zile lucrătoare. Amintiți-vă numărul comenzii, deoarece poate fi folosit pentru a urmări execuția;
• sectiunea „Harta cadastrala publica” - cautare dupa numar de cadastru, informatiile obtinute pot fi folosite ca informatii de referinta, nu are putere juridica;
• secțiunea „Informații de referință privind bunurile imobiliare” - poate fi găsită prin una dintre cele trei condiții: numărul de cadastru, numărul condiționat sau adresa proprietății;
• secțiunea „Obținerea informațiilor din fondul de date de evaluare cadastrală de stat” - căutare după număr cadastral.

Dacă baza de date unificată conține informații despre valoarea cadastrală a imobilului dvs., atunci aceste informații trebuie furnizate gratuit în termen de cinci zile din momentul în care solicitați direct la Rosreestr sau la MFC un certificat de valoare cadastrală (dacă comandați un certificat cadastral). pașaport, care conține și un cost cadastral, va trebui să plătiți 200 de ruble).

Ce proprietăți sunt supuse impozitului?

Orice imobil, cu excepția terenului, deținut de un cetățean este supus impozitului pe proprietate. Cel mai adesea vorbim despre:

• apartamente;
• camere separate în cămine/apartamente comune;
• case, inclusiv construcția de locuințe individuale, case de țară, precum și cele neterminate etc.;
• garaje/locuri de parcare;
• anexe (băi, magazii etc.);
• facilitati comerciale (magazine, depozite, birouri etc.).

După cum puteți vedea, orice persoană este obligată să plătească impozit. Chiar și un antreprenor individual, dacă nu se află într-un regim fiscal special simplificat.

Cum se calculează impozitul în noua modalitate?

Următorul tabel vă va ajuta să determinați cota de impozitare pentru proprietatea dvs.:

apartament	0,1
camera ca proprietate independenta, adica cu numar cadastral separat	0,1
casa de locuit, casa de tara	0,1
casă de țară/casă de locuit neterminată	0,1
dependinta cu o suprafata de cel mult 50 mp. m pentru diverse scopuri pe teren IZhM, dacha, teren de grădină	0,1
imobil de utilitati in suprafata de peste 50 mp. m	0,5
garaj, loc de parcare	0,1
magazin, birou, local de catering etc.	2
alte obiecte	0,5
Numele obiectului	mărimea ratei (procent din valoarea cadastrală)

Aceste tarife sunt de bază. Dar autoritățile locale le pot reduce sau crește, dar mai mult de trei ori. Iată un exemplu despre cum stau lucrurile cu Moscova

Nu trebuie să calculați singur suma exactă a impozitului pe proprietate. Acesta va fi indicat pe avizul de primire care se transmite tuturor contribuabililor. Cu toate acestea, cetățenii se străduiesc să știe în mod fiabil din timp cât vor trebui să plătească pentru proprietatea lor. În plus, autoritățile fiscale greșesc uneori la calcule. Detectarea la timp a inexactităților vă permite să rezolvați cu ușurință problema și să evitați costurile inutile pentru calculele fiscale ilegale.

Pentru a face tranziția la noul calcul mai ușoară, este prevăzut un factor de reducere, care va crește treptat (pentru 2015 a fost 0,2, pentru 2018 - 0,6, în 2019 - 0,8 etc.). Formula prin care puteți calcula valoarea impozitului pe proprietate în 2018:

H = (H1*SK – H2*SI) *K + H2*SI, unde

• N – valoarea impozitului de plătit.
• N1 - valoarea cadastrală a imobilului.
• H2 - valoarea de inventar a bunurilor imobiliare.
• K – coeficient (în funcție de tipul proprietății).
• SI – rata de impozitare bazată pe valoarea de inventar.
• SC – cota de impozitare bazată pe valoarea cadastrală

Factorul de reducere nu se aplică clădirilor administrative și comerciale, unităților de alimentație publică și serviciilor pentru consumatori și altor unități comerciale.

Pentru cei care nu vor să se deranjeze cu calcule, un calculator online vă va ajuta să aflați impozitul pe proprietate pentru persoane fizice începând din 2019.

Când ar trebui să încep să plătesc taxele pentru locuințe într-un mod nou?

Unii plătesc noul impozit pe proprietate din 2016. Întregul impozit pe valoarea cadastrală va fi calculat de la 01.01.2020.

Dar înainte de această dată, poate avea loc o trecere de la inventar la calcul cadastral. Acest lucru este decis de autoritățile regionale, nimic nu depinde de contribuabil.

Acum, în peste 68 de regiuni, inspectoratele fiscale s-au îndepărtat de valoarea de inventar, iar rezidenții vor trebui să plătească un nou impozit pe proprietate în 2019.

Republica Adygea, Regiunea Amur, Regiunea Arhangelsk, Regiunea Astrakhan, Republica Bashkortostan, Regiunea Belgorod, Regiunea Bryansk, Republica Buriatia, Regiunea Vladimir, Regiunea Vologda, Regiunea Voronezh, Regiunea Autonoma Evreiasca, Teritoriul Transbaikal, Regiunea Ivanovo, Republica Ingushetia, Republica Kabardino-Balkariană, regiunea Kaliningrad, Republica Kalmykia, regiunea Kamceatka, Republica Karachay-Cerkess, Republica Karelia, regiunea Kemerovo, regiunea Kirov, Republica Komi, regiunea Kostroma, regiunea Krasnodar, regiunea Kursk, regiunea Leningrad, orașul Moscova, regiunea Magadan , Republica Mari El, Republica Mordovia, regiunea Moscova, regiunea Murmansk, Nenets Autonomous Okrug, regiunea Nijni Novgorod, regiunea Novgorod, regiunea Novosibirsk, regiunea Omsk, regiunea Orenburg, regiunea Oryol, regiunea Penza, regiunea Pskov, regiunea Ryazan, regiunea Samara, Orașul Sankt Petersburg, regiunea Saratov, Republica Saha, Regiunea Sahalin, Regiunea Sverdlovsk, Teritoriul Stavropol, Regiunea Tambov, Republica Tatarstan, Regiunea Tver, Regiunea Tula, Republica Tyva, Republica Udmurt, Teritoriul Khabarovsk, Republica Khakassia, Khanty -Rugul autonom Mansiysk - Ugra, Regiunea Celiabinsk, Republica Cecenă, Republica Ciuvaș, Regiunea Autonomă Chukotka, Regiunea Autonomă Yamalo-Nenets, Regiunea Iaroslavl.

Teritoriul Altai, Republica Altai, Regiunea Volgograd, Republica Daghestan, Regiunea Irkutsk, Regiunea Kaluga, Teritoriul Krasnoyarsk, Republica Crimeea, Regiunea Kurgan, Regiunea Lipetsk, Teritoriul Perm, Teritoriul Primorsky, Regiunea Rostov, Orașul Sevastopol, Republica Osetia de Nord-Alania , Regiunea Smolensk , regiunea Tomsk, regiunea Tyumen, regiunea Ulianovsk

Subiecții din Federația Rusă în care se utilizează calculul cadastral

Subiecții din Federația Rusă în care se utilizează calculul inventarului

Mecanismul de plată a impozitelor

Înainte de luna noiembrie a fiecărui an, contribuabilul primește prin poștă o notificare și o chitanță pentru anul fiscal precedent. Acesta trebuie plătit înainte de 1 decembrie a anului în care a fost primită notificarea. Adică, schema rămâne tradițională, se va schimba doar valoarea taxei.

Întrebare:
Cum se va calcula impozitul dacă proprietatea a fost achiziționată în august 2018?

Răspuns: impozitul se va calcula pe baza valorii cadastrale doar din august, adica cand ati achizitionat efectiv imobilul. Pentru perioada anterioară se va trimite o notificare de la fisc vânzătorului, care va trebui să achite taxa de la 1 ianuarie până în august inclusiv.

Valoarea de inventar

Calculul valorii de inventar diferă de calculul cadastral. Baza nu sunt tipurile de bunuri imobiliare, ci inventarul și costul acestora. Autoritățile municipale pot varia nivelul cotei de impozitare în limitele stabilite:

• până la 300 de mii de ruble. valoarea proprietății, rata poate fi de la 0 la 0,1%;
• de la 300.001 ruble. până la 500 de mii de ruble. dimensiunile ratei 0,1 – 0,3%;
• de la 500.001 ruble. și dimensiune mai mare 0,3 - 2%.

Dacă municipalitatea nu a aprobat rata exactă, atunci se aplică tarife fixe federale:

• până la 500 de mii de ruble. – 0,1%;
• de la 500.001 ruble. – 0,3%.

Cât va trebui să plătiți pentru locuință acum - de ce panica?

Valoarea cadastrală este mai mare decât valoarea de inventar și aproape egală cu valoarea de piață. Pentru că ia în considerare locația proprietății, anul construcției și suprafața acesteia, tipul proprietății și alte circumstanțe importante.

Deoarece valoarea cadastrală a locuințelor este aproape de valoarea de piață (în unele regiuni este cu doar 10-15% mai mică decât valoarea de piață), pentru unii proprietari noul calcul al impozitului va fi semnificativ mai mare decât valoarea de inventar. Deși alți proprietari, dimpotrivă, vor fi mai profitabili.

Valoarea cadastrală va fi revizuită în regiuni o dată la trei-cinci ani. Prin urmare, abaterile în discrepanța dintre valorile de piață și cele cadastrale vor dispărea în următorii ani, iar taxa va fi actualizată constant.

Statul face locuințe pentru proprietarii de case – deducere fiscală

Pentru a reduce valoarea impozitului, se prevede o deducere:

• pentru apartamente – 20 mp. m.;
• pentru case - 50 mp. m.;
• pentru camere - 10 mp. m.

Vorbim de metri pătrați scăzuți din suprafața totală a proprietății. Aceste contoare nu vor fi impozitate.

Vă reamintim: nu este nevoie să faceți calcule independente. Avizul de impunere va detalia deducerile și suma finală de plătit.

Întrebare:
Cum se va lua în considerare beneficiul pentru un apartament sau casă?

Exemplul 1: proprietatea detine un apartament cu o suprafata totala de 30 de metri patrati. m. Ținând cont de deducerea fiscală, obținem 30 – 20 = 10 mp. m. Astfel, proprietarul va trebui să plătească impozit pentru doar 10 mp. m. Conversia la valoarea rublei obținem: să presupunem că valoarea cadastrală a unui apartament este de 900 de mii de ruble. Aceasta înseamnă că impozitul este calculat de la 300 de mii de ruble. (900.000/30 x 10). Înmulțim cu 0,1% (rata pentru apartamente), ca urmare, valoarea impozitului pentru anul este de 300 de ruble. (300.000 x 0,1%).

Exemplul 2: proprietatea detine o casa cu o suprafata totala de 40 de metri patrati. m Ținând cont de deducerea fiscală, obținem 40 – 50 = -10. Dacă valoarea este negativă, cota de impozitare este zero și nu trebuie plătită nicio taxă. Dar nu vor da bani de la buget. Când impozitul iese negativ, acesta este egal cu indicatorul „0”.

Cum se aplică deducerea pentru proprietatea comună a unui apartament?

Fiecare proprietar plătește impozit proporțional cu cota sa de proprietate. Cu toate acestea, deducerea nu este acordată fiecărui proprietar-acționar, ci pentru întreaga proprietate în ansamblu.

Întrebare:
Apartament cu o suprafață totală de 50 mp. este în proprietate comună a doi proprietari a câte 1/2 fiecare, cum va fi distribuită deducerea?

Răspuns: Un proprietar va trebui să deducă doar 10 mp. (20 m2/2) cu titlu de deducere fiscală. Astfel, el va plăti pentru 25 – 10 = 15 mp. m. Un calcul similar va fi pentru al doilea proprietar. Valoarea cadastrală a locuinței este de 2 milioane de ruble, suprafața este de 44 m2, toată lumea va trebui să plătească (44 m2/2 - 10 m2) pe 12 m2. Și 1 m2 costă 45.455 de ruble (2 milioane/44), atunci impozitul va fi (12 m2 * 45.455 ruble) * 0,1% = 545 de ruble. Aceasta este suma maximă, adică în acei ani în care factorul de reducere este în vigoare, impozitul va fi și mai mic.

Dacă sunt trei sau mai mulți proprietari, atunci deducerea se va împărți între numărul corespunzător de persoane, proporțional cu mărimea acțiunilor acestora.

Va trebui să plătesc mai mult pentru locuință?

Cel mai mare impact va fi asupra portofelelor proprietarilor de birouri mari și scumpe, centre comerciale, unități de alimentație publică și alte imobile comerciale. Pentru proprietățile imobiliare, proprietarii sunt obligați să plătească impozit pe proprietate de 2%, fără deduceri sau beneficii.

Proprietarii de locuințe mai modeste nu trebuie să-și facă griji. Valoarea taxei va fi calculată în limita a 0,1% din valoarea cadastrală. Apropo, în cazuri rare, valoarea impozitului poate deveni chiar mai mică decât era înainte, înainte de 2015.

Exemplu: exista un apartament in suprafata totala de 50 mp. Anterior, valoarea de inventar era de 186.000 de ruble, valoarea cadastrală a devenit 196.000 de ruble. Cota de impozitare a fost de 0,1% în ambele opțiuni. Cost de 1 mp. la valoarea cadastrală = 196.000: 50 = 3.920 ruble. Mărimea deducerii fiscale pentru un apartament este de 20 mp, care în cazul nostru va fi de 3.920 x 20 = 78.400 de ruble. Minus deducerea, obținem o sumă impozabilă de 196.000 – 78.400 = 117.600 de ruble. Astfel, impozitul pe un apartament cu o suprafață de 50 mp. va fi 117.600 x 0,1% = 117 ruble 60 copeici. De exemplu, anterior proprietarul a plătit 186 de ruble (186.000 x 0,1%) pentru valoarea de inventar.

Ce beneficii sunt oferite?

Lista beneficiilor pentru impozitul pe proprietate pentru persoane fizice

Din 2018, un beneficiu special este disponibil pentru familiile numeroase (cu cel puțin mai mulți copii). Părinții care dețin proprietatea pot reduce suprafața proprietății în funcție de numărul de copii din familie. Pentru fiecare copil puteți lua:

• 5 mp din suprafața totală a apartamentului (camere din apartament);
• 7 mp m de zona unui bloc de locuit.

De exemplu, o familie formată din 8 copii are o construcție individuală de locuințe cu o suprafață de 100 mp. Valoarea cadastrală a casei este de 3.000.000 de ruble. Deci, baza de impozitare este: 100 mp. m. "-" 7 mp "X" 8 copii "=" 44 mp. Aceasta înseamnă că taxa va fi plătită pe valoarea cadastrală de 1.320.000 de ruble.

Legiuitorul a ținut însă cont de posibilele intenții ale cetățenilor noștri de a-și transfera toate imobilele unor rude apropiate care au beneficii, pentru a fi scutiți de impozit. Acum un proprietar este scutit de impozit pe o singură proprietate. Adică dacă un pensionar care are un beneficiu deține două sau mai multe apartamente, atunci este scutit de impozit doar pe unul dintre ele. Iar pentru al doilea și altele, va trebui să plătiți integral.

Dacă un cetățean-beneficiar are diferite tipuri de imobile, atunci beneficiul se acordă pentru un obiect pentru fiecare tip.

De exemplu, un pensionar deține 2 apartamente, 1 casă de țară, o baie și un hambar pe un teren de cabană de vară. Un cetățean va fi scutit de impozit pe 1 apartament, casă și hambar. Și va plăti un al doilea apartament și o baie.

Tipurile de bunuri imobiliare eligibile pentru beneficii sunt definite de lege după cum urmează:

• apartament/camera;
• anexe;
• spații pentru ateliere de creație, studiouri, ateliere;
• garaj/loc de parcare.

Alte tipuri de bunuri imobiliare nu sunt eligibile pentru scutire.

Pentru a primi o astfel de deducere, trebuie să scrieți o cerere către Serviciul Fiscal Federal () și să atașați la aceasta „Notificarea obiectelor fiscale selectate pentru care se oferă un avantaj fiscal pentru impozitul pe proprietatea personală” (). Aceste documente trebuie depuse înainte de 31 decembrie a anului de raportare (în care se va aplica beneficiul).

Se poate reduce valoarea cadastrală?

Exemplu: Valoarea cadastrală a proprietății a fost de 12.000.000 de ruble. Proprietarul a considerat că această sumă este clar mare, deoarece casa nu era finalizată și nu existau fonduri pentru finalizarea construcției, toaleta era situată pe stradă, alimentarea cu apă era o fântână, iar sistemul de canalizare era o fosă septică. Din rețelele centrale există doar energie electrică. Au fost invitați evaluatori independenți acreditați, care au indicat în concluziile evaluării valoarea cadastrală a casei în valoare de 3.500.000 de ruble. Puteti merge in instanta cu rezultatele obtinute.

Ce drepturi au regiunile?

Autoritățile locale au dreptul, prin hotărârile lor, să modifice cota de impozitare și să aplice beneficii suplimentare pentru anumite categorii de cetățeni. Puteți afla despre existența unor astfel de privilegii contactând administrația de la locul dumneavoastră de înregistrare.

Ce trebuie să faceți dacă nu a fost primită notificarea privind impozitul acumulat?

Proprietarii de bunuri imobiliare și vehicule trebuie să se raporteze la Serviciul de venituri interne dacă nu au primit notificări fiscale.

Lipsa bonului fiscal indică faptul că Serviciul Fiscal Federal nu deține date despre proprietate, iar contribuabilul este obligat să furnizeze un raport despre proprietate. Un astfel de mesaj este furnizat o singură dată până la sfârșitul anului următor celui de achiziție a proprietății.

Dacă aveți întrebări despre subiectul articolului, vă rugăm să nu ezitați să le întrebați în comentarii. Vă vom răspunde cu siguranță la toate întrebările în câteva zile. Cu toate acestea, citiți cu atenție toate întrebările și răspunsurile la articol, dacă există un răspuns detaliat la o astfel de întrebare, atunci întrebarea dvs. nu va fi publicată.

174 de comentarii